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Cursos de Fiscalidad: Impuesto sobre Sociedades, IVA e IRPF en Madrid

Los cursos de fiscalidad en Madrid permiten comprender de forma práctica los principales impuestos que afectan a consumidores, autónomos y pequeñas y medianas empresas. Conocer el funcionamiento del IVA, IRPF e Impuesto sobre Sociedades resulta fundamental para interpretar correctamente las obligaciones fiscales y entender su relación con la actividad económica y contable.
Una formación práctica en fiscalidad ayuda a comprender cómo se calcula el rendimiento de una actividad económica, cómo se gestiona el IVA soportado y repercutido y cómo se realizan las principales obligaciones fiscales relacionadas con la actividad de un trabajador autónomo.

Curso Impuesto sobre Sociedades (IS)

Dirigido:

La formación está especialmente orientada a personas que hayan finalizado sus estudios de Contabilidad Financiera Avanzada en este centro o tengan un nivel de conocimientos equiparable y comprobada, cuyo fin es trabajar o aspiran a trabajar en departamentos de administración, contabilidad o fiscalidad de pequeñas y medianas empresas. Los cursos se imparten según objetivos que requiere alcanzar el alumno y de acuerdo a los temas indicados para cada nivel.

Objetivos:

Al finalizar el curso, el alumno deberá ser capaz de identificar los principales ajustes fiscales, diferenciar el resultado contable de la base imponible, calcular la cuota del impuesto, contabilizar el Impuesto sobre Sociedades y comprender la elaboración de los principales modelos tributarios relacionados.

Temario:

Escoja el nivel de acuerdo a tus objetivos  que quieres alcanzar según los temas indicados.

NIVEL BÁSICO: Para personas que desean conocer el Impuesto sobre Sociedades en forma general.

  • Concepto y características.
  • Contribuyentes.
  • Periodo impositivo y devengo.
  • Relación entre contabilidad y fiscalidad.
  • Resultado antes de impuestos.
  • Correcciones fiscales.
  • Diferencias entre criterios contables y fiscales.
  • Esquema general de liquidación.
  • Gastos fiscalmente deducibles.
  • Requisitos para la deducibilidad.
  • Gastos de personal.
  • Arrendamientos y suministros.
  • Servicios profesionales.
  • Gastos financieros.
  • Tributos y otros gastos.
  • Gastos no deducibles.
  • Multas y sanciones.
  • Donativos y liberalidades.
  • Gastos no justificados.
  • Impuesto sobre Sociedades contabilizado.
  • Otros ajustes positivos.
  • Contabilización del impuesto

NIVEL INTERMEDIO: Cuando quieres continuar con tener conocimientos del I. S., a nivel intermedio después de haber terminado el Nivel Básico

  • Amortización contable y fiscal.
  • Tablas de amortización.
  • Diferencias entre ambos criterios.
  • Incentivos fiscales cuando procedan.
  • Deterioro y provisiones.
  • Insolvencias de clientes.
  • Deterioros contables.
  • Provisiones.
  • Tratamiento fiscal.
  • Diferencias permanentes.
  • Diferencias temporarias deducibles e imponibles.
  • Activos y pasivos por impuesto diferido.
  • Bases imponibles negativas.
  • Compensación.
  • Aplicación en ejercicios posteriores.
  • Limitaciones generales.
  • Tipos de gravamen y cálculo del Impuesto.
  • Base imponible.
  • Tipos de gravamen.
  • Cuota íntegra.
  • Bonificaciones y deducciones.
  • Retenciones y pagos a cuenta.

NIVEL AVANZADO: Para los que han finalizado el Nivel Intermedio, y desean ampliar sus conocimientos a nivel avanzado sobre los temas que se indican a continuación. 

  • Impuesto corriente.
  • Impuesto diferido.
  • Asientos contables.
  • Conciliación entre contabilidad y fiscalidad.
  • Pagos fraccionados.
  • Modalidades.
  • Modelo 202.
  • Relación con la liquidación anual.
  • Declaración anual.
  • Estructura del Modelo 200.
  • Datos contables.
  • Ajustes fiscales.
  • Liquidación.
  • Resultado a ingresar o devolver.
  • Cierre contable y fiscal.
  • Revisión de cuentas.
  • Amortizaciones.
  • Deterioros.
  • Periodificaciones.
  • Ajustes fiscales.
  • Cálculo definitivo del impuesto.
  • Casos prácticos integrales de una PYME.
  • Resultado contable.
  • Identificación de ajustes.
  • Cálculo de la base imponible.
  • Liquidación del impuesto.
  • Contabilización.
  • Preparación práctica del Modelo 200.

Curso Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Dirigido:

A todas aquellas personas interesadas en adquirir conocimientos del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a nivel básico, o llegar a tener conocimientos de los temas del nivel intermedio, o del nivel avanzado, donde el alumno llegará a aprender, a identificar, calcular, contabilizar y liquidar correctamente el IVA derivado de las operaciones habituales de autónomos y pequeñas y medianas empresas.

Objetivos:

Al finalizar la formación, deberá ser capaz de diferenciar operaciones sujetas, exentas y no sujetas, calcular el IVA soportado y repercutido, registrar correctamente las facturas, realizar liquidaciones periódicas y comprender las principales obligaciones fiscales relacionadas con este impuesto

Temario:

Cursos programados por niveles.

NIVEL BÁSICO: Para empezar de cero o desean reciclarse

  • Concepto.
  • Características.
  • Funcionamiento general.
  • Hecho imponible.
  • Devengo.
  • Entregas de bienes.
  • Prestaciones de servicios.
  • Operaciones no sujetas.
  • Exenciones.
  • Casos prácticos.
  • Tipo general.
  • Tipo reducido.
  • Tipo superreducido.
  • Aplicación según bienes y servicios.
  • Determinación de la base.
  • Descuentos.
  • Portes.
  • Seguros.
  • Envases y embalajes.
  • Modificación de la base imponible.
  • IVA repercutido.
  • IVA soportado.
  • Liquidación del IVA.

NIVEL INTERMEDIO: Para los que ya tienen el Nivel Básico o hayan hecho Contabilidad financiera general

  • Facturación de ventas.
  • Cálculo.
  • Registro contable.
  • Rectificaciones.
  • Compras y gastos.
  • Requisitos para su deducción.
  • Gastos con limitaciones.
  • Bienes de inversión.
  • Compras.
  • Ventas.
  • Gastos.
  • Inmovilizado.
  • Devoluciones.
  • Descuentos.
  • IVA repercutido.
  • IVA soportado deducible.
  • Liquidación periodica.
  • Resultado a ingresar.
  • Resultado a compensar.
  • Devoluciones.
  • Libros de registro.
  • Facturas expedidas.
  • Facturas recibidas.
  • Bienes de inversión.
  • Operaciones intracomunitarias. 

NIVEL AVANZADO: Para los que ya tienen el nivel Intermedio de IVA, y desean ampliar sus conocimientos del IVA

  • Factura completa.
  • Factura simplificada.
  • Facturas rectificativas.
  • Series y numeración.
  • Conservación documental.
  • Adquisiciones intracomunitarias.
  • Entregas intracomunitarias.
  • Registro contable. NIF-IVA.
  • Modelo 349.
  • Operaciones con países terceros.
  • IVA de importación.
  • Exportaciones.
  • Tratamiento contable básico.
  • Inversiones del sujeto pasivo.
  • Concepto de la Prorrata.
  • Prorrata general.
  • Prorrata especial.
  • Regularización.
  • Declaraciones tributarias. Modelo 303.
  • Declaraciones informativas relacionadas.
  • Relación entre contabilidad y declaraciones.
  • Errores y rectificaciones.
  • Facturas duplicadas.
  • IVA mal aplicado.
  • Impagados.
  • Facturas rectificativas.
  • Regímenes especiales.
  • Recargo de equivalencia.
  • Régimen simplificado.
  • Casos prácticos de una PYME

Curso Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Dirigido:

Es una formación recomendada para personas que se inician por primera vez en el área contable, de forma amena y práctica. Es una buena base para continuar con los siguientes niveles.

Objetivos:

El objetivo del Curso de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es que el alumno comprenda cómo tributan las principales rentas obtenidas por una persona física y, especialmente, cómo afecta este impuesto a trabajadores, profesionales, autónomos y pequeñas empresas que actúan como retenedores. Al finalizar el curso, el alumno deberá ser capaz de interpretar las principales rentas sujetas al IRPF, calcular retenciones básicas, registrar contablemente dichas retenciones y comprender los pagos fraccionados y declaraciones habituales vinculadas a la actividad empresarial y profesional.

Temario:

Módulo 1. Introducción al IRPF

  • Concepto.
  • Características.
  • Contribuyentes.
  • Periodo impositivo.
  • Devengo.

Módulo 2. Estructura general del impuesto

  • Base imponible.
  • Base liquidable.
  • Cuota íntegra.
  • Deducciones.
  • Retenciones y pagos a cuenta.
  • Resultado final.

Módulo 3. Rendimientos del trabajo

  • Sueldos y salarios.
  • Retribuciones en especie.
  • Dietas.
  • Gastos deducibles.
  • Retenciones.

Módulo 4. Rendimientos de actividades económicas

  • Empresarios.
  • Profesionales.
  • Ingresos.
  • Gastos deducibles.
  • Determinación del rendimiento neto.

Módulo 5. Estimación directa

  • Estimación directa normal.
  • Estimación directa simplificada.
  • Ingresos computables.
  • Gastos deducibles.
  • Amortizaciones.

Módulo 6. Estimación objetiva

  • Concepto.
  • Funcionamiento general.
  • Módulos.
  • Compatibilidades e incompatibilidades.
  • Pagos fraccionados.

Módulo 7. Retenciones de trabajadores

  • Retenciones en nóminas.
  • Cálculo básico.
  • Regularización.
  • Obligaciones de la empresa.

Módulo 8. Retenciones de profesionales

  • Facturas profesionales.
  • Base.
  • Tipo de retención.
  • Contabilización.

Módulo 9. Retenciones de alquileres

  • Arrendamientos sujetos a retención.
  • Cálculo.
  • Registro contable.
  • Ingreso de las retenciones.

Módulo 10. Capital mobiliario e inmobiliario

  • Intereses.
  • Dividendos.
  • Arrendamientos.
  • Gastos asociados.
  • Tratamiento fiscal básico.

Módulo 11. Ganancias y pérdidas patrimoniales

  • Concepto.
  • Transmisión de bienes.
  • Cálculo básico.
  • Casos habituales.

Módulo 12. Pagos fraccionados de autónomos

  • Concepto.
  • Pagos a cuenta.
  • Modelo 130.
  • Modelo 131 cuando corresponda.
  • Cálculo trimestral.

Módulo 13. Retenciones e ingresos a cuenta

  • Modelo 111.
  • Retenciones de trabajadores y profesionales.
  • Modelo 115.
  • Retenciones de determinados alquileres.

Módulo 14. Resúmenes y declaraciones informativas

  • Modelo 190.
  • Modelo 180.
  • Certificados de retenciones.
  • Comprobación con la contabilidad.

Módulo 15. Contabilización del IRPF

  • Nóminas.
  • Profesionales.
  • Arrendamientos.
  • Hacienda Pública acreedora.
  • Pago de las retenciones.

Módulo 16. Declaración de la renta

  • Estructura general.
  • Principales tipos de renta.
  • Retenciones soportadas.
  • Resultado de la declaración.
  • Introducción al Modelo 100.

Módulo 17. Obligaciones del autónomo

  • Registro de ingresos.
  • Registro de gastos.
  • Facturas.
  • Retenciones.
  • Pagos fraccionados.
  • Conservación de documentos.

Módulo 18. Caso práctico completo

  • Autónomo con ingresos y gastos.
  • Facturas con retenciones.
  • Nóminas.
  • Alquiler del local.
  • Pagos fraccionados.
  • Preparación de declaraciones.
  • Conciliación con la contabilidad.

La AEAT mantiene, entre otros, los modelos 111 para determinadas retenciones del trabajo y actividades profesionales y 115 para determinadas retenciones derivadas del arrendamiento de inmuebles urbanos. Para autónomos en estimación objetiva, el pago fraccionado se realiza mediante el Modelo 131.

Dirigido:

Este curso es ideal para personas que desean llevar su propia contabilidad como autónomos, o adquirir un nivel medio de conocimientos contables y desarrollar las competencias necesarias para trabajar en departamentos de administración, facturación y contabilidad. 

Objetivos:

El alumno o alumna debe asimilar los conocimientos suficientes y obtener una formación práctica especialmente útil para quienes buscan empleo en el área administrativa o desean llevar su propia contabilidad.

Temario:

Repaso de los fundamentos contables

Plan General de Contabilidad

Compras y ventas

Contabilización del IVA

Clientes y proveedores

Tesorería

Efectos comerciales

Gastos e ingresos

Inmovilizado

Personal y Seguridad Social

Préstamos y operaciones financieras

Existencias

Periodificación y ajustes contables

El ciclo contable completo

Cuentas anuales

Casos prácticos de empresa


Opcional:

Uso del programa SAGE 50 a nivel Intermedio.

Objetivos: Al finalizar este curso, el alumno/a debe demostrar tener suficientes conocimientos en la gestión contable, financiera y  económica de PYMES, a fin de tomar decisiones importantes en la gestión empresarial a través del análisis contable.

TEMARIO – Curso de Impuesto de Sociedades – Características

Ámbito de aplicación.

El hecho imponible.

El sujeto pasivo.

Base imponible. Concepto y regímenes de determinación.

Base imponible. Recepción fiscal de la normativa contable.

Base imponible. Excepciones al resultado contable: amortizaciones.

Base imponible. Excepciones al resultado contable: pérdidas por deterioro y provisiones.

Base imponible. Excepciones al resultado contable: ingresos no computables y partidas no deducibles. Imputación temporal de ingresos y gastos.

Base imponible. Excepciones al resultado contable en materia de reglas de valoración: transmisiones patrimoniales y operaciones societarias.

Base imponible. Excepciones al resultado contable en materia de reglas de valoración: operaciones vinculadas y otros supuestos especiales.

Compensación de bases imponibles negativas.

Periodo impositivo y devengo del impuesto.

Deuda tributaria. Determinación de la cuota íntegra.

Deuda tributaria. Deducciones para evitar la doble imposición.

Deuda tributaria. Bonificaciones.

Deuda tributaria. Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades y otros incentivos en cuota de carácter coyuntural.

Deuda tributaria. Deducciones de los pagos a cuenta: pagos fraccionados.

Gestión del impuesto.

Gestión del impuesto. La obligación de retener e ingresar a cuenta.

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  • 91 646 98 11
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Centro Organizador de formación bonificada

Academia Atna como centro organizador de formación bonificada mediante FUNDAE nos encargamos de hacer las gestiones pertinentes para bonificación del curso de tu interés.

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Temario del Curso de Contabilidad Financiera General

  • Conceptos básicos de la Contabilidad.
  • Masas y elementos Patrimoniales.
  • Las cuentas. Metodología Contable.
  • Principios contables.
  • El Balance.
  • Cuentas del Activo.
  • Cuentas del Pasivo.
  • Cuentas de Neto patrimonial.
  • Cuentas de Mercaderías.
  • Operaciones de Compra de mercaderías.
  • Operaciones de Venta de mercaderías.
  • Cuentas Administrativas.
  • Cuentas de Gastos.
  • Cuentas de Ingresos.
  • Cuentas de Acreedores y Deudores.
  • Gastos de Personal.
  • El libro de Inventarios.
  • Libros Contables
  • El Libro Diario y el Libro Mayor.
  • Balance de Comprobación.
  • Contabilidad del IVA.
  • Contabilidad de la Tesorería.
  • Contabilidad del almacén.
  • Contabilidad de los valores negociables.
  • Inmovilizados intangibles y materiales.
  • Enajenación de inmovilizados.
  • Derechos de cobro.
  • Fuentes de financiación.
  • Liquidación del IVA.
  • Amortizaciones.
  • Resultado del ejercicio económico.
  • Cierre del ejercicio económico.
  • Reapertura de la contabilidad.
  • Balance de situación.
  • + Desarrollo de supuestos prácticos en cada tema.

+ Prácticas con el Programa de Gestión Contable «SAGE 50». 

Sage 50 es una herramienta fundamental para informatizar la Contabilidad.

Registrar correctamente cada una de las operaciones que realiza una empresa dentro de su período económico a través de SAGE 50 nos dará resultados fiables. Si no se consigue este objetivo, será aconsejable repasar nuevamente la teoría.

Impartimos el -Curso de Impuesto de Sociedades – en las siguientes modalidades:

 Elige una de las siguientes modalidades de clases, la que mejor se adapte a tus necesidades

Presenciales:

  • Las clases son presenciales, en las instalaciones de la Academia Atna en Móstoles
  • Las clases se desarrollan de Lunes a Jueves, en grupos hasta 10 personas/clase
  • Debes elegir uno de las 3 opciones siguientes de clases: REGULARES (2h/día). INTENSIVOS (4h/día). ACELERADOS (5h/día).
  • Tenemos 2 turnos de clases: mañanas a partir de las 9h, y tardes a partir de las 17h.
  • La duración del curso como el precio, están en función de las OPCIONES que elige el/la alumno(a). Consultar.

Semipresenciales:

  • Horario a acordar entre alumno y profesor.
  • Recomendamos esta modalidad, cuando el alumno(a) sólo dispone de 1 ó 2 días para asistir a las clases presenciales en grupos, de Lunes a Jueves
  • Tenemos grupos de clases en turnos de mañanas, tardes y sábados
  • En esta modalidad las clases serán programadas, una parte PRESENCIAL y la otra parte ONLINE, de tal forma que la calidad sea la misma que las "presenciales"
  • Los tenemos cursos REGULAR (2h/día) e INTENSIVA (4h/día).

Particulares:

  • Las clases son presenciales e individuales.
  • Con esta modalidad de clases se consigue ayudar a los alumnos a comprender de forma eficaz.
  • Se recomienda esta modalidad, cuando el alumno(a) necesita una atención más personal, o por razones de trabajo o estudio el horario no se ajusta al grupo.
  • Las clases se programan de acuerdo a las necesidades o dificultades del alumno(a)
  • Impartimos clases de forma REGULAR (2h/día ó 3h/día) e INTENSIVA (4 a 6h/día) los fines de semana o entre diarios.

Fechas de Inicio del – Curso de Impuesto de Sociedades – y Horarios

Cursos PRESENCIALES:

  • La fechas de inicio de todos nuestros cursos presenciales y semipresenciales son el 1 y el 15 de cada mes.
  • Las clases en grupos se imparten de Lunes a Jueves, siendo los Horarios de mañanas de 9-13h y de tardes de 17-21h.
  • La duración de los cursos y los precios, están en función de las OPCIONES que elige el/la alumno(a).
    Una vez seleccionado el curso de tu interés, si necesitas más información, hacer un clic en el botón "consultas", o si ya estás decidido(a) haga un clic en el botón "Reservar".

Clases PARTICULARES:

  • Las clases son individuales, o pueden ser de 2 a 4 amigos, compañeros de trabajo, o familiares, o amigos, que cogen el mismo curso para empezar el mismo día en el mismo horario.
  • La fechas de inicio para las clases particulares como las de Online personalizadas, cualquier día y fecha del año.
  • Los horarios, se establecen por mutuo acuerdo ente la academia y el/la alumno/a, normalmente se desarrollan las clases los fines de semana (viernes y sábados, que puede ser ambos día, o en sólo día). También los tenemos durante la semana. Consultar.
  • Las clases serán programadas de acuerdo a las necesidades o dificultades del alumno(a).
  • Las "reservas" de las plazas deben realizarse al menos una a dos semanas antes del inicio de las clases, a través de un clic en el botón "Reservas"
Para consultas
Cómo llegar
Para reservar
CARACTERÍSTICAS:
  • Más de 35 años en la enseñanza, ayudando a conseguir éxitos laborales, profesionales y académicos
  • Esta academia se ha caracterizado desde su fundación por trabajar siempre en un ambiente agradable, en grupos reducidos (máx.10 alumnos/clase).
  • Nuestro sistema de enseñanza es «personalizada» debido a diferencia de horarios de trabajo, conocimientos y experiencias que tienen cada una de las personas. 
  • Nuestras clases están enfocadas al mundo real del trabajo.
  • Los horarios son flexibles para personas que tienen turnos de trabajo variable.
  • Clases amenas, más prácticas que teóricas.
  • Ambiente agradable, clases amplias y climatizadas
  • Entregamos el Diploma acreditativo a cada uno de los alumnos que finalicen el curso de forma satisfactoria.
MÁS VENTAJAS:
  • Nuestros objetivo principal ha sido y sigue siendo «ofrecer una formación de calidad a nuestros alumnos». 
  • Cada uno de nuestros antiguos alumnos, nos representan y acreditan nuestro trabajo. Por esta razón, se merecen los descuentos que les concedemos, incluidos a sus familiares y amigos.
  • Disponemos de una Bolsa de Trabajo y de un correo electrónico (empleo@academiaatna.es) para estos fines. Ver más información

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